跨境电商综合税通用公式:
???跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%
???关税=申报价值*关税税率,跨境电商进口商品暂行关税税率为0%,因此关税为0
???消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率
???增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率
???该公式不具备完全适用性,因为在税改通知里,财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠,根据限额内和限额外的区别,税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
???通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元,不收取关税,进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收,此时的计算公式为:
???跨境电商综合税=关税×0+(进口环节增值税+消费税)×70%
2、超过优惠限额
???当商品交易价值超过限额,即单次大于2000元,或者全年累计大于20000元,再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,就要按一般贸易进行全额征税,此时适用通用公式:
???跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税
???(1)单次交易价值超过2000元
???单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税,是指对此次交易的全部价值征税,而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税,也不能只对超出部分额度按全额征税。
???(2)累计交易价值超过20000元
???累计交易价值超过20000元,表示一年内的交易总额超过20000元,比如说前面几次已经消费了19000元,此次消费1100元,加起来是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。
???(3)完税价格超过2000元的单个不可分割商品
???完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。
???完税价格是海关估算的,存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税,完税价格是3000元,且不可分割,例如电脑,此时就按照一般贸易征税;但如果是可以分割的商品,例如两部1500元的手机,此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
???2019年,进口环节增值税为13%、10%。也就是说,一般情况下,目前的跨境电商综合税率=11.2%。
???*旧政,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。
一、跨境B2C能够退税吗?能够退税,只需付到公户的,开具增值税专票的就能够退税,还要正式报关单一联。
???不同货物的退税率不同,主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理应用出口退税,可有效降低本钱,进步毛利。普通跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。
???1)外贸企业:应退税额=增值税专用发票所列进项金额×退税率(采购发票上的税率和国度规则退税率的较低者)
???2)消费企业:出口货物增值税“免、抵、退” ,计算办法相对外贸企业更复杂一些
???二、哪些企业有资历做出口退税?1)有工商注销(停业执照)、税务注销、对外贸易运营者备案的外贸企业或者消费企业2)有工商注销(停业执照)、税务注销、无外贸易者备案的消费企业备注:不契合请求不用担忧,卖家请看下一步 ,如今市面上的效劳都能够做,比方出口易的效劳举例。出口易针对跨境电商卖家的“出口退税效劳+信誉融资效劳”出口退税:
???1、具备出口退税资历的跨境电商卖家,出口易物流效劳可提供出口退税专用报关单,由企业自行向税局退税。
???2、不具备出口退税企业资历的卖家,但您的供给商(工厂)是普通征税人,并可开具增值税专用发票,出口易可提供代理出口退税效劳。比方您:1)无外贸易者备案2)不是普通征税人3)跨境电商B2C贸易,货物批量运输到国外并未实践销售,无与国外公司的采购合同4)不理解出口退税流程,公司未装备专业的出口退税人员这种形式就是以出口易为退税主体,经过签署协议拜托出口易做出口退税,最后退回的钱就给卖家,这样就能够省了人工也省事。
???3、不具备出口退税企业资历的卖家,并且无采购的增值税专用发票,但每批出口的订单量很大。针对服装、摄像机、摄像头、数据线、鞋子、包包、木家具、收音机、手机、印象等10个品名可单独咨询。B2C是能够退税的,假如大家契合请求就去跨境电商平台申请退税吧,毕竟这些优惠政策还是很诱人的,能够退税的话,这些税费对本人来说是一笔不小的收获哦!赶紧行动起来吧。