赊销保业务的优势不包括( )如下：
赊销保业务是一种金融服务，它为赊销业务提供保障和风险管理。它的优势主要包括以下几点：
风险保障：赊销保业务可以为赊销业务提供保障，确保销售方能够收回货款，降低坏账风险。通过保险公司的保障，企业可以更加放心地进行赊销业务，提高销售效率和资金回笼速度。
简化流程：赊销保业务通常由保险公司作为第三方参与，可以简化交易流程，提高效率。由于有保险公司的介入，买卖双方可以减少对彼此的信用评估和风险控制等繁琐流程，更加专注于核心业务。
降低成本：通过购买赊销保业务，企业可以降低赊销业务的风险和成本。如果发生坏账或欠款等问题，保险公司会进行赔付，减轻企业的财务压力。此外，由于保险公司的专业性和规模效应，企业可以享受到较低的保险费用，进一步降低成本。
提高信用评级：通过购买赊销保业务，企业可以获得保险公司的信用评级和认可，提高企业的信用形象和信誉度。这有助于企业更好地开展业务，提高市场竞争力。
综上所述，赊销保业务的优势主要在于提供风险保障、简化交易流程、降低成本和提高信用评级等方面。然而，需要注意的是，赊销保业务也存在一些局限性或缺点，比如可能会增加企业的财务压力、存在保险公司无法完全覆盖的风险敞口等情况。因此，企业在选择是否使用赊销保业务时需要根据自身情况和业务需求进行综合评估。
信用标准是企业同意向用户提供商业信用而提出的基本要求。通常以预期的坏账损失率作为判别标准。如果企业的信用标准较严，只对信誉很好、坏账损失率很低的用户给与赊销，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本，但这可能不利于扩大销售量，甚至是销售量减少;反之，如果信用标准较松，虽然会增加销售，但会相应的增加坏账损失和应收账款的机会成本。
信用条件是指企业要求用户支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。信用期限是企业为用户规定的最长付款时间，折扣期限是为用户规定的可享受现金折扣的付款时间，现金折扣是在用户提前付款时给与的优惠。提供比较优惠的信用条件能增加销售量，但也会带来应收账款机会成本、坏账成本，现金折扣成本等额外的负担。 收账政策是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。企业如果采用较积极的收账政策，可能会减少应收账款成本，减少坏账损失，但要增加收账成本。如果采用较消极的收账政策，则可能会增加应收账款成本，增加坏账损失，但会减少收账费用。在制定收账政策时，应权衡增加收账费用与减少应收账款机会成本和坏账损失之间的得失。
合理的信用政策应把信用标准、信用条件、收账政策结合，起来，考虑三者的综合变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响。
根据应收账款管理制度，针对在企业应收账款分析中发现的问题采取相应的办法，解决公司在应收账款回收中出现的问题，加快公司的资金循环，提高资金利用效率，实现企业的效益目标。
? 1.加强应收账款的日常管理工作公司在应收账款的日常管理工作中，有些方面做得不够细，比如说，对用户信用状况的分析，账龄分析表的编制等。具体来讲，可以从以下几方面做好应收账款的日常管理工作∶
（1）做好基础记录，了解用户（包括子公司）付款的及时程度。基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些信息，才能及时采取相应的对策。
（2）检查用户是否突破信用额度。企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户所欠债务总额是否突破了信用额度。
（3）掌握用户已过信用期限的债务。密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系，提醒其尽快付款。
（4）分析应收账款周转率和平均收账期看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。
（5）考察拒付状况。考察应收账款被拒付的百分比，即坏账损失率，以决定企业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏账损失率，企业必须看信用标准是否过于严格或太松，从而修正信用标准。
（6）编制账龄分析表。检查应收账款的实际占用天数）企业对其收回的监督_可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期丙，应及时监督;有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项各占多少百分比;估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。
2.加强应收账款的事后管理
（1）确定合理的收账程序。催收账款的程序一般为∶信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律。在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必起诉∶ 诉讼费用超过债务求偿额;客户抵押品折现可冲销债务;客户的债款额不大，起诉可能使企业运行受到损害;起诉后收回账款的可能性有限。
（2）确定合理的讨债方法。若客户确实遇到暂时的困难，经努力可东山再起，企业帮助其渡过难关，以便收回账款，一般做法为进行应收账款债权重整;接受欠款户按市价以低于债务额的非货币性资产予以抵偿;改变债务形式为"长期应收款"，确定一个合理利率，同意用户制定分期偿债计划;修改债务条件，延长付款期，甚至减少本金，激励其还款;在共同经济利益驱动下，将债权转变为对用户的"长期投资"，协助启动亏损企业，达到收回款项的目的。如客户已经达到破产界限的情况，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到部分清偿。针对故意拖欠的讨债，也可选择专业的第三方催收机构进行纠纷调解。
3.应收账款核算办法和管理制度
应收账款账户中子公司欠款额占总额的 60.42%，加强公司内部的财务管理和监控，改善应收账款核算办法和管理制度，解决好公司与子公司间的账款回收问题，下面从几个方面给出一些建议∶
（1）加强管理与监控职能部门，按财务管理内部牵制原则。公司在财务部下设立财务监察小组，由财务总监领导配置专职会计人员，负责对营销往来的核算和监控，对每一笔应收账款都进行分析和核算，保证应收账款账账相符，同时规范各经营环节要求和操作程序，使经营活动系统化规范化。
（2）改进内部核算办法。分别针对不同的销售业务，如公司与购货经销商直接的销售业务，办事处及销售网点的销售业务，公司供应部门和贸易公司与欠公司货款往来单位发生的兑销业务，产品退货等，分别采用不同的核算方法与程序以示区别，并采取相应的管理对策。
（3）对应收账款实行终身负责制和第一责任人制。谁经手的业务发生坏账，无论责任人是否调离该公司，都要追究有关责任。同时对相关人员的责任进行了明确界定，并作为业绩总结考评依据。
（4）定期或不定期对营销网点进行巡视监察和内部审计。防范因管理不严而出现的挪用、贪污及资金体外循环等间题以此降低风险。
（5）建立健全公司机构内部监控制度。