1、企业员工预支出差补贴款项：
借：其他应收款——出差补贴
贷：银行存款
2、补贴款项用于报销：
若油费金额大于补贴金额：
借：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——出差补贴
银行存款
若油费金额小于补贴金额：
借：银行存款
管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——出差补贴
企业发生出差油费和预支出差补贴，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等科目核算。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。
你好！
油费发票，过路费发票入销售费用（营业费用）--汽油费，如果单设了过路费的，可以把过路费入销售费用（营业费用）--过路费。
出差时候的餐费发票，按要求是应该计入管理费用--业务招待费里的，但是现在有些老会计会和出差的住宿发票以前入差旅费中，所以如果你们和专管员关系比较好（就是他们不怎么查你们）的话，就可以这么入。
如有疑问，请追问。