出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。
1.出纳报告单的编制
（1）出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致，如果本单位总账10天汇总一次，则出细报告单10天编制一次。
（2）上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。
（3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。
（4）合计是上期结存与本期收入的合计数字。
（5）本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。
（6）本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。
2.银行存款余额调节表的编制
本单位银行存款日记账同银行的对账单逐笔核对。银行账上的存款余额（也就是银行对账单上的存款余额）同本单位账上的存款余额可能不一致，造成不一致的原因有两种：
（1）双方账目发生错误。
（2）双方记账没有发生错误，但由于结算凭证传递时间的不同步而发生“未达账项”，即一方已经入账，而另一方尚未接到有关凭证，因而还没有入账的事项。由前种原因造成的，则要及时更正；由后种原因造成的，要消除未达账项的影响，具体做法是编制“银行存款余额调节表”。
例：乐乐食品厂8月30日银行存款日记账上存款余额为4500元，银行送来的对账单上的余额为5000元，经逐笔核对，发现有以下情况；
（1）月末××食品厂收到转账支票一张800元，已入账，银行尚未入账。
（2）月末××食品厂开出转账支票一张700元，已入账，持票人未到银行办理转账手续，银行未入账。
（3）银行代收货款900元，已入账，××食品厂未收到银行的收款通知，未入账。
（4）银行代付的水电费300元，已入账，××食品厂未收到银行的付款通知，未入账。
根据上述情况，××食品厂可编制“银行存款余额调节表”。调节后的余额，既不等于月末××食品厂账面余额，也不等于月末银行账面余额，而是月末时根据双方的未达账项，对双方账面余额进行调节而重新求得的余额，这个数字是月末银行存款的真实数字。对于银行已经入账而企业尚未入账的各项经济业务，不能根据上述调节表进行记账，而应在接到有关凭证以后，再编制记账凭证，记入有关账簿。
我们是一家国内经销商，现在跟学校做了一单150万的进口设备，现在找一家外贸公司来代理进口，其流程如何。
该字段设置的方法如下：
1、前往“对账中心”-“账单管理”-“账单下载”页面，点击“下载设置”。
2、进入“下载设置”，勾选“是否防科学记数法”为“是”。
3、在“账单配置”下，点击修改账务明细，新增“业务订单号、业务基础订单号、业务描述”。账务明细的“字段配置”中，需要至少勾选以下字段：财务流水号、商户订单号、发生时间、收入金额、支出金额、备注、业务描述、业务基础订单号、业务订单号，无关先后顺序。
中国银行企业网银对账怎么操作
你好，此案例中可以得知，学校是买方，经销商和外商是卖方，外贸公司是代理，涉及到进口和国内两个操作流程。
一，进口操作流程：
1，首先是签订三方协议（买方，卖方，买方代理）以及双方协议（买方代理，卖方，此协议用于清关），还有委托进口代理合同（买方和买方代理）。
2，外商或贵司会有货物到港计划及相关文件，通知代理及时申请进口许可证，部分产品还要求3C认证。一般申请时间需2周，注意掌握时间以免到后面产生滞报金。代理准备好清关单证（合同，发票，提单，代理进口协议，进口许可证，报关委托书，报检委托书），在船舶没有到港之前将以上单证交给货代公司做好准备工作。（一般是先签合同，办理进口许可证，然后再租船）由于许可证上有显示一个最终用户，代理还需要提供一份和最终用户签订的合同。将到港计划和文件各发一份给货代和船代，货物将到港前询问船代具体到港时间。
3，船代通知具体到港时间后安排（保证金，货代的一些换单费用）给领导审核交财务付款，财务提供水单后扫描发给相应的公司说明已经付款。
4，船到港后跟踪货代清关速度，要询问好文件是否齐全，代理会把报关委托书，报检委托书，杂项申请单，许可证寄给货代，同时跟进代理和货代的文件交接情况。
5，文件齐全后，货代会交给海关审单，审单完成后海关会收到具体的保证金数据，你们公司要及时把保证金交给代理，代理再打给货代，货代再交给海关（可以提前交，金额按发票金额*汇率*17%),海关收到后会接单，货代联系商检。（注意海关和商检都是周末休息，所以要及时跟进海关通关速度，避免滞箱）。
6，通关前告知车队预计放行时间，联系车队去货代拿设备交接单和小提单以及码头办手续，安排汽吊。
7，申请当地口岸《入境通关单》，做单予海关申报（报关、审价缴税、海关查货、放行）；
8，收到货代对账单，款项审批交财务。
9，货代会把CIQ发来，最终发票交代理和货代，海关根据最终发票做税单跟代理结算，确认。
二：国内操作：
1，海关放行后安排车队提货，办理货权转移。
2，出货前和车队，码头确认信息。
3，出货时跟进车队出货速度。
4，出货完成后通知买方，结算，整个流程结束。
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希望我的回答可以帮助你。
您可使用经办或授权操作员登录企业网上银行，点击账户管理→银企对账→对账单核对→相符/不符（如选择不符则需填写实际金额）→提交即可进行网银对账，核对完成后点击“余额对账单”/“明细对账单”进行下载打印即可。
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