挂帐就是钱已经从付款人账上扣除了，但还没有到达收款人的账上。有可能挂在付款行，也有可能已经从付款行划到收款行了，但还没有到达收款人账上。跨行挂帐就是钱已经从汇出行划走了，已经到了汇入行（不同行的），但因为某些原因没有入账，停留在汇入行。
如果因为超时，就只能等下一个工作日入账，如果因为账号户明不符，或者是对方账号销户，就会打回汇出行，钱退回的时间取决于挂帐的那个银行，一般打回来的时候会告诉汇出行是什么原因的。
扩展资料：
挂账需要注意涉税风险
预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。
如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。
-挂账
“挂账”是什么意思？
银行挂账指的是客户在转账时由于汇款账户、名字、汇款银行名其中一样出错而导致没有顺利汇款成功，被退回到原账户的银行的状况。银行挂账时，挂账款已从付款人账户中扣除，但尚未到达收款人账户。银行挂账将涉及跨行挂账。跨行挂账比较复杂，钱已经从汇出银行转移到汇款银行，但由于某些原因没有进账，留在汇款银行。以上就是银行挂账是什么意思的相关内容。
银行挂账有什么风险
如果出现挂账的情况，用户需要注意涉税风险，尤其是涉及到商业交易的情况下，预收账款是买卖双方协议商定，购货方先是支付一部分贷款给供应方，但因为没到账导致产生税费，预收账款的核算需要以企业的具体情况来定。如果预收账款较多的，可提前设置 “预收账款”科目；预收账款不多的话，也可以不设置“预收账款”科目，直接计入到“应收账款”科目的贷方。银行挂账并不是钱已经消失，如果是因为超时导致的挂账，就只能等下一个工作日进账，如果是由于账户不符，或者是对方账户注销，就会打回汇出行，钱退回的时间，在于挂账的那个银行的时间规定，一般被打回来的钱，会告诉汇出行具体是什么原因的。本文主要写的是银行挂账是什么意思的有关知识点，内容仅作参考。
客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账
财务挂账，可以理解为由于企业部分业务存在违规情况，应确认而不确认某项会计科目的意思。
发生财务挂账的原因包括：
1、非主观故意行为，例如企业按合同规定收到预收账款，或发出货物后未及时确认所有销售收入等行为，导致企业出现财务挂账并存在当期少缴税款的情况。
2、主观故意行为，例如企业发生销售业务后，由于违规避税的原因故意不报或少报当期销售收入，或延迟收入确认时间，导致企业财务上出现收入少登记的现象，该现象也导致了企业发生财务挂账。
做外贸一般用什么方式收款
客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账
要看你一开始给客户发货时有没有挂账，如果挂账了应该就是，
借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税费的情况下）
借：主营业务成本，贷：库存商品
退货的时候，
借：应收账款-782，贷：主营业务收入-782
借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）
如果是发货退货都是发生在本月，发货的时候没有挂账，做分录的时候按照实际发货金额做账就可以了
速达3000中客户余款退款如何做账做销售收款，选择退货的单就是了，不是很清楚的话，加‘速达软体’群去问下嘛，群成员越多的，肯定是越热闹
客户直接把货款打给总公司该如何做账不能这样打款的，要总公司退回客户，请客户打给你们。
收到对方5040元定金，之后发货3465元，余款退还，该如何做账收到定金：借：现金 5040
贷：预收账款 5040
发货（开票）时：借：预收账款 5040
贷：主营业务收入 2961.54
应交税金-应交增值税（销项税)503.46
现金1575
客户不付的尾款如何做账按坏账处理冲减坏账准备
我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账？从B账户退付某公司的货款如何做账？
我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账
借：银行存款（基本户或者一般户）这个要看你是哪个账户转
贷：银行存款（与上相反做）如果是由基本户转至一般户
从B账户退付某公司的货款如何做账
借：主营业务收入
贷：银行存款
至于税方面的我还不清楚怎么处理，希望可以帮到你！
客人退货60000元，扣除上下货费用1000和运费10000,余49000,应该如何做账务处理？1.退货时
冲收入(红字): 借:应收账款 49000 贷:主营业务收入 41880.34 应交税金-应交增值税-销项税 7119.66
2.红字发票,你可以去税务局审请开具红字发票.
给客户返利如何做账返利应当作为销售收入的抵扣
借：应收账款：20
贷：主营业务收入 20/(1+T)
应交税金 20*T/(1+T)
借：银行存款 15
主营业务收入 1/(1+T)
应交税金 1*T/(1+T)
贷：应收账款 16
剩下应收账款4万。
客户比发票少付款1元，如何做账务处理？客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：
会计分录：借 银行存款
借 管理费用—营业外支出（简单写个原因） 1.00元
贷 其他应收款—XX单位
因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。
常用付款方式
前T/T ? 电汇
即拿到客户的定单后，业务员立即开形式发票（Proforma Invoice）给客户打款（一般是定金，总货款的30-50%）。客户拿到形式发票后，在他国家的银行打款。一般4个工作日能到指定帐户。生产完产品后，通知客户，开形式发票给客户打余款。
此方法可以灵活运用，但最大限度只能为：即先让客户打定金，等出货后拿到提单，将提单副本的复印件提供给客户，安排余款。但是前提条件是货带由我方指定。
后T/T?? ? ?
后TT是指厂家收到定金后，开始生产，生产完毕后交货并提供给客户单证。客户收到货后在一定期限内将余款打到厂家/供应商指定的帐户。此操作风险极大。不适合采用。
L/C(信用证)?? ? ?
信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。信用证是对买卖双方都比较公平的交易方式。