外贸出口企业的账务怎么做？？
应退增值税税额＝专用发票上注明金额×适用增值税税率
转出增值税额＝离岸价格－应退增值税税额
出口报关销售时
借：应收账款
贷：主营业务收入—出口销售收入
结转商品销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
进项税额转出
借：主营业务成本
贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）
计算出应收增值税退税款
借：应收出口退税
贷：应交税金—应交增值税（出口退税）
收到增值税退税款时
借：银行存款
贷：应收出口退税（增值税）
外贸出口企业税务怎么核定?出口税率，你是说关税吗？关税海关核的。退税和税务局才有关系。
你要出口退税，先要去外经委办一个对外经营者备案，然后去办理进出口海关证，税务这里要办出口退税申请，前提是你已经办完一般纳税人申请了。
另出口免增值税的。
外贸出口企业想做内销，怎么做品牌？恩，推荐广州卓策传播很不错的了。
帮忙解答下外贸出口企业账务处理问题？这样写分录可以；纳税申报表里应写进项税；退的是2个的税；另外的一个应该算营业外收入。
外贸出口企业年检出口企业各类年检/年审
一、（商检局）产地证申领程式
办理注册登记申请签发产地证书，必须先办理注册登记，经稽核确认有申请资格后，才能按正常程式进行申请签发产地证书。自注册之日起满二年需办理年审（年审资料
产品成本明细单及调查记录和产地证书注册单位年度年审登记表）。办理注册登记须提交以下资料：
（1）进出口经营权资格批准证书影印件或对外贸易经营者备案登记表影印件；
（2）营业执照影印件、组织机构程式码证影印件；
（3）原产地证注册登记表（一式二份）；
（4）产品成本明细单；
（5）产品所用的原辅料、零部件的进料发票影印件；领取产地证注册登记证和证书号，通过网上申报产地）每个注册企业都有一个注册号，该注册号在申请产地证时应填在申请书上，供计算机识别使用。
产地证书的申领注册后会对产地证申请手签人员进行业务培训，考试合格后，签发申报证件。不接受非申领员办理相关业务。新注册企业为临时申领员，企业变更申领员须提供情况说明。企业变更申领员一年不超过2次。各单位凭申领员证办理产地证书业务，特殊情况下，可凭单位介绍信办理。申请产地证时，申请人需提交以下档案资料：
（1）〈普惠制原产地证明书申请书〉或《一般原产地证明书申请书》一份，申请书需盖申请单位公章；
（2）缮制完整的《普惠制原产地证书》或《一般原产地书》一套，证书需签字、盖章。签字人员应是取得产地证申领资格的人员；
（3）正式出口商业发票副本一份，发票需盖章，并应注明包装、数量、毛重，否则还需另附装箱单；
（4）含有进口成分的商品，需提供《含进口成分商品成本明细单》；
年审《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》有效期限为三年。
进出口货物收发货人应当在有效期届满前三十日到注册地海关办理换证手续。逾期未到海关办理换证手续的，《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》自动失效。
1.
企业法人营业执照副本和盖章影印件（个人独资、合伙企业或者个体工商户提交营业执照）；
2.
对外贸易经营者登记备案表和盖章影印件（前后盖章）（法律、行政法规或者商务部规定不需要备案登记的除外）
3.《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》影印件（限外商投资企业提交）；
4.
《报关单位情况登记表》；
5. 《报关员情况登记表》(无报关员的扩音交)；
6.
《报关单位管理人员情况登记表》盖章。
7. 出资者情况登记表 盖章
8. 50块大洋。。。。。。
9.
营业执照正本也要看
六、对外贸易经营者备案登记表（已取消，不需要年审）
建议您咨询一下当地商检局以及注册地海关。
参考：:bbs.fobshanghai./thread-4665684-1-1.
外贸出口企业和外贸企业出口有什么区别贸易型企业和生产型企业无非在开的成品票的肯定是贸易型企业，开原材料的票的肯定是生产型企业
外贸出口企业，汇率的确认？意思是结汇的汇率怎么计算, 是吗 ? 可以肯定地是结汇汇率按结汇当天的汇率计算, 而不是按收到外汇时的汇率计算, 3月的预付款和5月的尾款都按结汇当天的汇率计算.
为避免汇率变动带来的贸易损失, 一是可以在报价时考虑到汇率变动, 适当提到报价; 二是在收到预付款后做"预审报", 即预付款也可以结汇作为公司流动资金.
外贸出口企业收到财政奖励，怎么入账？借：银行存款
贷：营业外收入-财政补助收入
计算所得税时，计入应纳税所得。
外贸出口企业出口商品如何作账？1、采购商品
借：库存商品-** 3846.15
应交税金-应交增值税（进项税额） 653.85
贷：应付账款-** 4500
2、付货款
借：应付账款-** 4500
贷：银行存款-人民币 4500
3、出口销售（换算人民币=1906美元*人民币外汇牌价，假设为6.8）
借：应收账款-出口**-** 12960.80
贷：主营业务收入-外销 12960.80
4、月底计提当月出口退税和不可抵扣部分（因退税率为17%，即可全额退税），则：
借：应收出口退税 653.85
贷：应交税金-应交增值税（进项税额） 653.85
5、收到外汇货款
借：银行存款-美元（按币种就可以） 12960.80
贷：应收账款-出口**-** 12960.80
6、一般收到出口退税都是申报后当月或下个月，按实际到账金额入账就可以了
借：银行存款-人民币
贷：应收出口退税
外贸出口企业注重的问题？1.客户开发。 刚起步的外贸企业首先要做的就是开发自己的客户。没有业务员，老总可以上。
2.外贸人员培训。老总不是万能的，一定要有自己的专业外贸业务员、跟单员。
3.企业推广。主动出击之后，要做到钓鱼的准备，主动垂询的客户转化为订单的概率是最大的。
4.财务预算。中小企业的血液就是资金，再强悍的大脑也离不开血液带来的氧气。
5.维持与客户的合作关系。国外客户一般都是大批量采购和长期合作的。
。。。。。。
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应收账款的跟踪、对账工作的操作：\x0d\一、应收账款确认的范围：产品销售款、产品销售服务费、代垫运费及租赁设备租赁款、\x0d\进出场费、对外服务费等；同时，各类应收账款应当区分到期欠款、未到期欠款记账。 \x0d\二、销售应收账款确认的时间以物资发运时间为准，分期收款销售发货时间规定为合同\x0d\约定时间或达到发货条件后；按揭销售发货时间规定为收到全额货款或担保公司出示《发货通知》之后；现款销售发货时间规定为客户交款之后。租赁应收账款确认的时间以合同约定时间或租赁周期到期日为准，租赁设备发货时间规定为合同约定时间或达到发货条件后；到期与未到期欠款确认的时间以合同或欠条约定付款日为准。 \x0d\三、应收账款记账规则：除全额现款提货外，所有销售业务凭依据先增记应收账款；按\x0d\收到的货款减记应收账款；预收款先在“预收账款”科目核算，发货后做科目调整，减记应收账款。租赁业务凭依据先增记应收账款；按收到的租金减记应收账款。 \x0d\四、欠款的审批： \x0d\1、分期收款模式：欠款超过标的总额的30%或欠款时间超过3个月的由公司领导审批。\x0d\2、按揭或融资租赁销售模式：在银行、担保或融资租赁公司达成的合作范围内，销售合同由本公司领导审批。 \x0d\3、对客户带现款提货和送货收款的情况，由各销售部经理批准，若不能收回形成欠款，追究销售部经理、经办人（业务员）责任，责任按4：6比例承担。 \x0d\五、应收账款原始依据取证： \x0d\1、在欠款业务发货前，除了备好销售合同外，业务员或内业要向客户索取到客户资质相关资料，如住所、身份证明、****等；客户收到货后要在《发运清单》、《销售单》回执联上签名确认。 \x0d\2、无合同赊销业务，还要需提供欠款业务审批单和欠条，审批单上要注明付款时间、\x0d\金额、经办人、审批人，否则财务有权拒绝发货。 \x0d\3、对客户带现款提货和送货收款形成的欠款，必须立即要求欠款单位补办欠款手续，即补签销售合同或欠款单位出具签字盖章的欠款凭据，否则扣取经办人100元／笔，并承担经济损失。 \x0d\4、如果客户要委托第三方收货，必须出示《收货委托书》，否则不予以发货。 \x0d\六、对账时间与方法： \x0d\1、每当客户产生账款增减发生额时，业务员要主动与客户进行账务核对，将核对结果反馈到计财科确认是否有误。对账方法可由业务员持《询证函》到客户处或传真查对；也可电话查对，告知计财科进行确认。 \x0d\2、凡是欠款超过6个月；或者上一次对账存在数据异议的，或者存在异常情况的，财务人员持《询证函》要随同业务员进行核对。对账方法持《询证函》和相关资料到客户现场或由客户到本公司进行查对。 \x0d\3、与客户账务清算时，业务员要主动与客户对账，若存在数据异议或其它问题时，财务人员要随同核对。对账方法为持《询证函》进行核对；或客户提供的告知书面资料交与计财科核对；但存在数据异议时，必须到客户现场或由客户到我公司进行核对。 \x0d\4、每年6月30日、12月31日轧账后30日内，业务员到计财科统一领取《询证函》与客户对账，要求户户核对，若存在数据异议或其它问题时，财务人员要跟踪处理。核对方法是先由业务员核对，财务人员进行抽查，若存在数据异议，财务、业务双方到场核对，如果业务员提供对账假信息发现一次扣款500-2000元，直至开除，并承担直接损失与资金利息。 \x0d\七、对账询证函的管理：无论是定期或不定期进行应收帐款询证，《询证函》由财务科编\x0d\制，分发到业务经办人手中时要进行签名登记，对方无论是否受理《询证函》，《询证函》回函原件或发函原件都必须在7日内返回到计财科，否则扣款100-500元/户。 第八条 若业务员在应收款数据发生变动时没有主动与客户对账的扣款20元_次；若业务员\x0d\在取得《询证函》发函原件后没有在规定时间与客户进行核对的扣款100元_次；若财务人员应随同业务员对账或主动对账而无正当理由未参与对账的扣款100元_次。 \x0d\八、业务员应当建立三栏式《应收账款登记工作薄》，分客户、合同登记与客户结算款项\x0d\的动态记录，随时反映应收、已收、结余金额，每月10-15日与财务科核对账务，树立“心中有数，有账必催”的理念，财务科负责检查《应收账款登记工作薄》，对不建或少建客户账款信息者，每月每户扣款50元。