发票清单的开具方式如下:
1、进入防伪税控系统,进入发票管理界面,发票填开;
2、确认发票号码;
3、进入发票填开界面,填写购货方信息;选择金额含税与否,清单按钮,进入清单填开界面;
4、填写货物或劳务名称、型号、数量、单价及税收分类编码等信息;
5、检查确认所有信息均已正确填写,完成返回发票填开界面;
6、打印发票;
7、在已开发票查询界面,查询刚刚已开的发票,清单按钮,打印增值税发票清单,并加盖发票专用章。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
发票怎么填写
唛头也叫MarkNO. 是出口企业描述自身产品信息及国籍的外包装或者产品标识。
具体唛头可大致分为 空白唛头NO MARK既N/M、 和发货人标记唛头和收货人
要求唛头。
唛头填写的内容可以是N/M、也可以是英文的件数、品名、序号、收货人信息、
产地等等一切符合货物实际的标识内容及阿拉伯数字及英文字母都可。没有特
定的填写法定要求。大部分出口货物国外收货人都会要求发货发按指定唛头内
容填写具体以国外的内容要求为准。
外箱有唛头,报关发票理论建议应写清唛头也可简写唛头。但是如果不写海关如
果查验不能及时区分货物会造成货物进一步检验产生晚集港进而无法及时上船。
由于现在无纸化外贸商业发票是电子版形式发票、可以分别与发货人、收货人、
确认唛头具体内容信息。如果无特殊要求,除散货拼箱必须标记外,整柜理论
是可以不写的。但是随着出口海关的要求,出口货物贴唛已经大势所趋。
唛头可以直接机械喷涂打印外包装上也可以简单采用纸张贴在货物或者包装外表。
总之唛头不是报关和进口的决定性因素,但是要因地制宜(比如中东有些国家就
要求唛头必须标记产地)确认收货国对唛头的要求为准。
增值税普通发票只需要填写付款人信息即可,增值税专用发票则需要填写名称、住址、纳税人识别号、开户银行等信息。单位应当按照规定使用税控装置开具发票。
法律依据
《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条
?安装税控装置的单位和个人,应当按照规定使用税控装置开具发票,并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
?使用非税控电子器具开具发票的,应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案,并按照规定保存、报送开具发票的数据。
?国家推广使用网络发票管理系统开具发票,具体管理办法由国务院税务主管部门制定。
一、《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)第十条规定:“代开发票岗位应按下列要求填写专用发票的有关项目:
1.‘单价’栏和‘金额’栏分别填写不含增值税税额的单价和销售额;?
2. ‘税率’栏填写增值税征收率;?
3. 销货单位栏填写代开税务机关的统一代码和代开税务机关名称;?
4. 销方开户银行及账号栏内填写税收完税凭证号码;? ?
5. 备注栏内注明增值税纳税人的名称和纳税人识别号。?
其他项目按照专用发票填开的有关规定填写。”
第十一条规定:“增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上,加盖本单位的财务专用章或发票专用章。”(自2011年2月1日起,根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。)?
??
?? ?二、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:“四、增值税发票开具
?? ?……
??
?(二)按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样,发票开具不应与其他应税行为混开。
?? ?(三)提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
?? ?(四)销售不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),“单位”栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址。
?? ?(五)出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。
?? ?(六)个人出租住房适用优惠政策减按1.5%征收,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中征收率减按1.5%征收开票功能,录入含税销售额,系统自动计算税额和不含税金额,发票开具不应与其他应税行为混开。
?? ?(七)税务机关代开增值税发票时,“销售方开户行及账号”栏填写税收完税凭证字轨及号码或系统税票号码(免税代开增值税普通发票可不填写)。
?? ?(八)税务机关为跨县(市、区)提供不动产经营租赁服务、建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人),代开增值税发票时,在发票备注栏中自动打印“YD”字样。”
请输入描述(最多18字)