有发票的话，两个都可以入差旅费，或者餐费入差旅费（查账企业不要入业务招待费，所得税汇算清缴时要调增的），油费入车辆费或者汽油费。
没有发票就入应付福利费，凭证附上自制单据或表格。
1、企业发生出差的车辆加油费且取得相应发票时：
借：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入到相关的科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、期末结转本年利润时：
借：本年利润
贷：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入到相关的科目）
企业发生出差的车辆加油费，应计入“管理费用”科目或根据费用所属部门计入到相关的科目，期末通过“本年利润”科目进行结转。差旅费的报销范围包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等费用。
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