对于出口退税是可以的,但是因为是跨年度了,所得税是不允许的.所以最好还是本年先确认销售,先作免税申报.至于没有报关单,在免税申报时无法输入报关单号码,你可以问报关行要号码或自己编一个号码先录入,等报关单下来以后,在退税申报时再把号码改过来.
具体的申报操作你最好到税务局咨询一下.
一般来讲为了省事,都是在申报退税时确认销售.但是你的问题主要是跨年度,牵扯到所得税.如果你不确认销售,万一所得税查帐是发现你是上年出的货,到时候会又补又罚的.我不清楚你们所得税是国税还是地税征收的,如果是国税的话发现的可能性很大,现在都要单证备案的.
另外,确认销售并不一定要把进项开进来,当然最好是开进来,如果实在开不进来的话,也没有关系的.你可以先估价入帐,估价要按不含税价,免得以后调帐麻烦.这样你就有成本了.到明年你收到发票再把估价凭证红冲掉,然后按发票做帐.这样税务就抓不到你问题了.
最后,我说的咨询以下税务局是指:问问税务在没有拿到报关单的情况下如何在电脑上做免税申报.我记的是可以的.
希望对你有帮助.